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民间借贷利息计算标准一览!

发布时间2019年08月19日浏览量:来源:日照法律顾问律师团队、民商法律网作者:佚名

关于民间借贷中的利息计算,最高人民法院在《关于审理民间借贷案件?#35270;?#27861;律若干问题的规定》中进行了比较详细的规定,但是如果不谙其中计算原理,可能会得出迥然不同的结论,自然带给当事人的结果也会大相径庭,故为方便且快捷掌握其中要点,本文从如下三个角度对利息的算法进行了总结。


一、民间借贷期内利息


(1)双方?#32423;?#21033;息


法院对?#32423;?#30340;利息认定与处理所示,年利率在低于24%区间,法院支持;


24%-36%区间,如果当事人自愿支付后?#35865;?#35201;回,法院不会支持,反之,如果出借人索要此部分利息,法院也不会支持;


超过红线36%,不论何种情形,法院一律不予支持。


具体参见《关于审理民间借贷案件?#35270;?#27861;律若干问题的规定》(以?#24405;?#31216;“规定?#20445;?/p>


相关法条:


第二十六条“借贷双方?#32423;?#30340;利率未超过年利率24%,出借人请求借款人按照?#32423;?#30340;利?#25163;?#20184;利息的,人民法院应予支持。借贷双方?#32423;?#30340;利率超过年利率36%,超过部分的利息?#32423;?#26080;效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的,人民法院应予支持。”


第二十八条“借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证,如果前期利率没有超过年利率24%,重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金;超过部分的利息不能计入后期借款本金。?#32423;?#30340;利率超过年利率24%,当事人主张超过部分的利息不能计入后期借款本金的,人民法院应予支持。


按前款计算,借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和,不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数,以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的,人民法院不予支持。”


第三十二条“借款人可以提前偿还借款,但当事人另有?#32423;?#30340;除外。借款人提前偿还借款并主张按照?#23548;式?#27454;期间计算利息的,人民法院应予支持。”


(2)双方没有?#32423;?#21033;息


1)没有?#32423;?#21033;息,出借人主张期内利息,不被法院支持。


2)借款人自愿支付,后又反悔以不当得利为由要求返还的,不超过年利率36%部分的利息,法院均不支持;超过36%红线部分利息法院始终支持返还。


参考法条:


“规定”第二十五条第一款“借贷双方没有?#32423;?#21033;息,出借人主张支付借期内利息的,人民法院不予支持。”


第三十一条“没有?#32423;?#21033;息但借款人自愿支付,或者超过?#32423;?#30340;利率自愿支付利息或违约金,且没有损害国家、集体和第三人利益,借款人又以不当得利为由要求出借人返还的,人民法院不予支持,但借款人要求返还超过年利率36%部分的利息除外。”


(3)双方?#32423;?#19981;明


1)自然人之间?#32423;?#19981;明,法院不支持期内利息。


2)除自然人之间借贷外,自然人、法人、其他组织之间及其相互之间借贷,利息?#32423;?#19981;明的,法院应综合考虑交易方式、交易习惯、市场利率等因素来确定利息,也就是由法院认定最后的利息,一般按照银行同期贷款利?#22987;?#31639;利息。


参考法条:


“规定”第二十五条第二款“自然人之间借贷对利息?#32423;?#19981;明,出借人主张支付利息的,人民法院不予支持。除自然人之间借贷的外,借贷双方对借贷利息?#32423;?#19981;明,出借人主张利息的,人民法院应当结合民间借贷合同的内容,并根据当地或者当事人的交易方式、交易习惯、市场利率等因素确定利息。


二、民间借贷逾期利息


(1)?#32423;?#36926;期利息


民事主体之间的活动,始终遵循“有约从约”的基本原则,如果借贷双方之间对逾期利息一并做了明确?#32423;ǎ?#21482;要不超过年息24%,依据?#32423;?#35745;算即可。


参考法条:


“规定”第二十?#30424;?#31532;一款“借贷双方对逾期利?#35270;性级?#30340;,从其?#32423;ǎ?#20294;以不超过年利率24%为限。”


(2)没有?#32423;?#25110;?#32423;?#19981;明


此处请注意,即使借期内未?#32423;?#21033;息,但是丝毫不影响主张逾期利息。


1)双未约,即借期内与逾期均未?#32423;ǎ?#27861;院基本支持按同期银行贷款利?#22987;?#31639;逾期利息。


2)单未约,即只?#32423;?#20511;期内利率,这也是很常见的民间借贷方式。此时,完全可?#21592;日?#20511;期内利?#25163;?#24352;逾期利?#30465;?/p>


另外,此处需要补充?#24471;?#30340;是,不论你?#38498;?#31181;理由和名目主张逾期利息、违约金或者其他费用,总计超过年利率24%的部分,法院不予支持。


参考法条:


“规定”第二十?#30424;?#31532;二款“未?#32423;?#36926;期利率或者?#32423;?#19981;明的,人民法院可以区分不同情况处理:


(一)既未?#32423;?#20511;期内的利率,也未?#32423;?#36926;期利率,出借人主张借款人自逾期还款之日起按照年利率6%支付资金?#21152;?#26399;间利息的,人民法院应予支持;


(二)?#32423;?#20102;借期内的利率但未?#32423;?#36926;期利率,出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利?#25163;?#20184;资金?#21152;?#26399;间利息的,人民法院应予支持。”


第三十条“出借人与借款人既?#32423;?#20102;逾期利率,又?#32423;?#20102;违约金或者其他费用,出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用,?#37096;?#20197;一并主张,但总计超过年利率24%的部分,人民法院不予支持。”


三、延迟履行债务期间的债务利息


梳理完民间借贷期内利息与逾期利息的计算,关联的还有一些重要问题,?#23548;?#20013;?#23548;?#36824;款日期往往会穿透借期内外、法院生效判决(仲裁裁决)指定的履行期间直至迟延履行等,如下图所示:

上图分界点是法院生效判决确定的履行?#35865;?#23626;满之日,之前的利息为一般债务利息,即生效法律文书中确定的利息,之后为迟延履行期间的债务利息,包括迟延履行期间的一般债务利息?#22270;?#20493;部分债务利息?#35762;?#20998;。


根据最高人民法院《关于执行程序中计算迟延履行期间的债务利息?#35270;?#27861;律若干问题的解释》(以?#24405;?#31216;“解释?#20445;?#20013;规定,加倍部分债务利息采用单独的计算方法,与一般债务利息的计算没有关系。


通俗地讲,就是两者?#26696;?#31639;各的,互不影响”。具体而言,一般债务利息根据生效法律文书确定的基数、起止时间、利率等计算(当然如果是合法?#32423;?#30340;债务利息法院一般会直接支持);


计算加倍部分债务利息则应根据“解释”规定的方法计算,同时要注意加倍部分债务利息的基数不包含迟延履行期间开始前的一般债务利息,应按债务人?#24418;?#28165;偿的生效法律文书确定的除一般债务利息之外的金钱债务计算,即以未付清的借款本金作为基数。


举例?#24471;鰨?#25688;自2014年7月30日,《关于执行程序中计算迟延履行期间的债务利息?#35270;?#27861;律若干问题的解释》公布时,最高人民法院执行?#25351;?#36131;人答记者?#30465;#骸?015年6月30日生效的法律文书确定,债务人应在三日内支付债权人借款本金10000元;支付自2015年1月1日始至借款付清之日止以日万分之五计算的利息;债务人迟延履行的,应当根据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定加倍支付迟延履行期间的债务利息。债务人于2015年9月1日清偿所有债务。”


在这个案例中:


“迟延履行期间的债务利息=借款本金?#36797;?#25928;法律文书确定的一般债务利息?#30465;?#36831;延履行期间的?#23548;?#22825;数+借款本金×日万分之一点七五×迟延履行期间的?#23548;?#22825;数,即

“迟延履行期间开始前的一般债务利息=借款本金?#36797;?#25928;法律文书确定的一般债务利息?#30465;?#36831;延履行期间开始前的?#23548;?#22825;数,即


915元=10000×0.05%×183;


“债务人应当支付的金钱债务为11320元,即


11320元=10000元+405元+915元。


参考法条:


民诉法253条被执行人?#31383;?#21028;决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的,应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人?#31383;?#21028;决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的,应当支付迟延履行金。


“解释”第一条根据民事诉讼法第二百五十三条规定加倍计算之后的迟延履行期间的债务利息,包括迟延履行期间的一般债务利息?#22270;?#20493;部分债务利息。


迟延履行期间的一般债务利息,根据生效法律文书确定的方法计算;生效法律文书未确定给付该利息的,不予计算。加倍部分债务利息的计算方法为:加倍部分债务利息=债务人?#24418;?#28165;偿的生效法律文书确定的除一般债务利息之外的金钱债务×日万分之一点七五×迟延履行期间。


来源:日照法律顾问律师团队、民商法律网



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